Bị cáo Khanh nguyên là kế toán nghiệp vụ thi hành án thuộc Cục Thi hành án dân sự tỉnh Thừa Thiên Huế (nay là TP Huế) bị xét xử về tội “Tham ô tài sản”.
Thủ đoạn cắt ghép chứng từ và lợi dụng chữ ký số
Theo cáo trạng, Lê Thị Phi Khanh được giao nhiệm vụ thu thập, xử lý, kiểm tra và báo cáo các vấn đề tài chính liên quan đến tiền, tài sản, vật chứng do đơn vị quản lý. Trong khoảng thời gian từ ngày 6/7/2021 đến ngày 25/12/2024, lợi dụng vị trí công tác và những sơ hở trong quản lý, Khanh đã 19 lần làm giả hồ sơ, chứng từ để rút tiền từ tài khoản tạm giữ của Cục Thi hành án dân sự mở tại Kho bạc Nhà nước.
Để thực hiện hành vi chiếm đoạt, Khanh đã soạn thảo nội dung trên máy tính, in tài liệu rồi cắt, ghép phần nội dung, chữ ký và con dấu từ các quyết định, giấy chuyển tiền đã được lập trước đó. Sau đó, bị cáo scan thành bản hoàn chỉnh để tạo lập các ủy nhiệm chi giả nhằm chuyển tiền đến tài khoản của bà Lê Thị Thanh Tuyền mở tại Vietcombank Chi nhánh Huế.
Đáng chú ý, lợi dụng thời điểm chủ tài khoản không có mặt tại phòng làm việc, Khanh đã tự ý sử dụng máy tính và thiết bị chứa dữ liệu chữ ký số của cấp trên để thực hiện quy trình ký số trên hệ thống Dịch vụ công của Kho bạc Nhà nước.
Bằng thủ đoạn tinh vi này, bị cáo đã chiếm đoạt tổng cộng hơn 5,8 tỷ đồng. Số tiền chiếm đoạt được, Khanh đưa cho bà Tuyền hơn 12 triệu đồng, phần còn lại bị cáo sử dụng toàn bộ vào mục đích cá nhân.
Xử lý trách nhiệm các cá nhân liên quan
Quá trình điều tra xác định, các ông Phan Thanh Hải, Phan Công Hiền và Hoàng Thế Hùng - những người được ủy quyền làm chủ tài khoản nghiệp vụ thi hành án qua các giai đoạn đã thiếu trách nhiệm trong việc kiểm tra, phê duyệt và quản lý thiết bị chứa dữ liệu chữ ký số, tạo điều kiện cho Khanh thực hiện hành vi phạm tội.
Tuy nhiên, do hành vi thiếu trách nhiệm không phải là nguyên nhân trực tiếp gây ra thiệt hại, Cơ quan điều tra Viện Kiểm sát nhân dân tối cao chưa đủ căn cứ xử lý hình sự mà kiến nghị lãnh đạo cơ quan thi hành án dân sự xem xét trách nhiệm theo quy định.
Đối với các cán bộ Kho bạc Nhà nước tỉnh Thừa Thiên Huế liên quan, cơ quan điều tra xác định công tác kiểm soát chi chưa hết trách nhiệm, dẫn đến việc phê duyệt ủy nhiệm chi có sai sót và đã kiến nghị Giám đốc Kho bạc Nhà nước khu vực 13 rút kinh nghiệm.
Đối với bà Lê Thị Thanh Tuyền, do bị hạn chế khả năng nhận thức và không biết nguồn gốc số tiền do phạm tội mà có nên hành vi không cấu thành tội phạm.
Về khắc phục hậu quả, bị cáo Khanh đã nộp lại 542,5 triệu đồng; một số cá nhân liên quan cũng đã tự nguyện nộp khắc phục tổng cộng 818 triệu đồng. Sau khi xem xét toàn bộ hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, Hội đồng xét xử Tòa án nhân dân TP Huế đã tuyên phạt Lê Thị Phi Khanh 17 năm tù giam.
